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      新聞資訊

      2022春19級財會班貸款利息計算分析能力競賽材料

      發表時間:2022/04/11 10:05:42  瀏覽次數:1059  
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      在習總書記的領導下,我國居民的生活水平日益提高,從最初的“樓上樓下、電燈電話”的理想模式到現在全民安居樂業的小康水平,很多居民家庭都擁有了自家商品房住宅和家庭轎車。但是由于在購房、購車的過程中,資金的需求量非常大、非常集中,個人家庭很難一次性支付全部的款項,國家為促進消費也提供了有利的政策,即購房購車自有資金不足的部分可以向金融機構申請貸款。在我國向銀行申請貸款的過程中,有兩種還款方式可以選擇即等額本息法等額本金法。

      等額本息法最重要的一個特點是每月的還款總額(本金+利息)相同,從本質上來說是本金所占比例逐月遞增,利息所占比例逐月遞減,月還款數不變,即在每月還款總額“本金與利息”的分配比例中,前半段時期所還的利息比例大、本金比例小,還款期限過半后逐步轉為本金比例大、利息比例小。等額本息法中,銀行一般先收剩余本金利息、后收本金,所以利息在每月還款總額中的比例會隨本金的減少而降低,本金的比例因而升高,但每月還款總額保持不變。

      例如:借款金額100 000元,預計年利率6.6%,借款期限3年(36期)。  月利率:年利率/12=0.55%

      采用等額本息還款方式 則有:

      1個月:還款總額(利息+本金)=550 + 2519.45 =3069.45元

      2個月:還款總額(利息+本金)=536.14 + 2533.31 =3069.45元3個月:還款總額(利息+本金)=522.21 + 2547.24 =3069.45元

      4個月還款總額:3069.45元

      5個月還款總額:3069.45元

      ……

      34個月:還款總額(利息+本金)=50.09 + 3019.36 =3069.45元

      35個月:還款總額(利息+本金)=33.49 + 3035.96 =3069.45元

      36個月:還款總額(利息+本金)=16.79 + 3052.66 =3069.45元3年累計利息= 550+ 536.14 + 522.21 +……+ 50.09 + 33.49+ 16.79

                 =10500.34元

      3年累計本金和利息總額= 100000 + 10500.34 = 110500.34元

      等額本金法最大的特點是每月的還款額不同,呈現逐月遞減的狀態;它是將貸款本金按還款的總月數均分,再加上上期剩余本金的利息,這樣就形成月還款額,所以等額本金法第一個月的還款額最多 ,然后逐月減少,越還越少。

      計算公式:

      每月還本付息總額= 每月應還利息 + 每月應還本金

      每月應還本金=借款總額/還款月數

      每月應還利息=(借款總額-累計已還本金)×月利率

      等額本金法中,每月歸還的本金額始終不變,利息隨剩余本金的減少而減少,因而其每月還款額逐漸減少。

      例如:借款金額100 000元,預計年利率6.6%,借款期限3年(36期)。  月利率:年利率/12=0.55%

      采用等額本金還款方式 則有:

      1個月:還款總額(利息+本金)=550 + 2777.78 =3327.78元

      2個月:還款總額(利息+本金)=534.72 + 2777.78 =3312.5元3個月:還款總額(利息+本金)=519.44 + 2777.78 =3297.22元

      ……

      34個月:還款總額(利息+本金)=45.83 + 2777.78 =2823.61元

      35個月:還款總額(利息+本金)=30.56 + 2777.78 =2808.34元

      36個月:還款總額(利息+本金)=15.28 + 2777.78 =2793.06元3年累計利息= 550+ 534.72 + 519.44 +……+ 45.83 + 30.56+ 15.28

                 =10175元

      3年累計本金和利息總額= 100000 + 10175 = 110175元

      李先生為出行方便,現考慮購買一輛汽車代步。預計所購車輛總價值為100000元,購買時首付現金40%,其余部分準備向銀行申請1年(12期)的貸款,貸款年利率:6%。

      若采用等額本息還款方式,每月還款明細如下:

      若采用等額本金還款方式,請計算每月還款情況。

      并根據計算結果選擇最優的還款方式。

      期數

      償還本金

      償還利息

      償還本息

      剩余本金

      1

      2

      3

      4

      5

      6

      7

      8

      9

      10

      11

      12

      合計

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